A partir de cuánto te descuentan Ganancias en Argentina

✅ En Argentina, te descuentan Impuesto a las Ganancias si tu sueldo bruto mensual supera los $1.800.000, un umbral clave que impacta tu bolsillo.

En Argentina, el impuesto a las Ganancias se descuenta a partir de un monto mínimo de ingresos establecidos anualmente por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP). Actualmente, las personas físicas comienzan a estar alcanzadas por retenciones y pagos a cuenta de Ganancias cuando sus ingresos superan el mínimo no imponible, que en 2024 está fijado en torno a los $464.100 mensuales (o su equivalente anual). Esto significa que si una persona cobra un salario bruto inferior a esa cifra, no se le aplicarán descuentos por Ganancias.

Este umbral sirve para determinar desde qué nivel de ingresos se debe comenzar a descontar este impuesto, afectando principalmente a aquellos trabajadores en relación de dependencia, autónomos y ciertos monotributistas. En el siguiente desarrollo, se explicará con mayor detalle cómo funciona el descuento de Ganancias, cuáles son los parámetros que se consideran para calcularlo y cómo influyen las deducciones personales y las tablas escalonadas que establece la AFIP.

¿Cómo se determina el monto a partir del cual se descuenta Ganancias?

El impuesto a las Ganancias en Argentina se aplica sobre el ingreso neto imponible que resulta después de descontar determinadas deducciones permitidas, tales como gastos personales, cargas de familia, entre otros beneficios.

• Mínimo no imponible: monto mínimo por debajo del cual no se paga impuesto. Para 2024, este es aproximadamente $464.100 mensuales o $5.569.200 anuales.
• Deducciones generales: aportes jubilatorios, cargas de familia (cónyuge, hijos, padres), gastos médicos, y otros conceptos previstos en la ley.
• Tabla de alícuotas: el impuesto se calcula aplicando una escala progresiva de tasas que van desde el 5% hasta el 35%, según el tramo de ingresos.

Por lo tanto, el descuento de Ganancias comienza cuando el sueldo bruto mensualmente supera el mínimo no imponible luego de aplicar las deducciones correspondientes. Si una persona tiene un ingreso mensual bruto de $500.000 y, tras deducciones, el ingreso neto imponible sigue siendo superior al mínimo no imponible, entonces se le descontará impuesto a las Ganancias. En cambio, si el ingreso neto imponible queda por debajo del umbral, no habrá retenciones.

Ejemplo de cálculo simplificado:

En este caso, como el ingreso neto imponible ($460.000) es inferior al mínimo no imponible ($464.100), el trabajador no tendría descuentos por Ganancias. Pero si, por ejemplo, el ingreso neto imponible fuera $470.000, sí comenzarían los descuentos.

Otros factores a considerar para el descuento

Vale aclarar que en el caso de ajenos a la relación de dependencia (autónomos, monotributistas o profesionales), el cálculo y retención puede variar y, a menudo, se realiza a partir de una declaración jurada anual. Además, las modificaciones en la legislación y actualizaciones anuales de precios suelen afectar los montos de mínimos no imponibles y deducciones, por lo que es fundamental consultar datos vigentes.

El descuento por impuesto a las Ganancias se aplica a partir del momento en que los ingresos netos del trabajador superan el mínimo no imponible vigente, considerando las deducciones legales correspondientes, y la retención se calcula con una escala progresiva según el monto de ingresos.

Factores que determinan el mínimo no imponible del Impuesto a las Ganancias

El mínimo no imponible es el umbral a partir del cual una persona comienza a pagar el Impuesto a las Ganancias en Argentina. Este valor no es fijo, sino que varía según distintos factores clave que inciden en la base imponible del contribuyente. Conocer estos elementos es fundamental para entender cuándo y cuánto se debe pagar.

Principales factores que afectan el mínimo no imponible

• Sueldo bruto anual: Es el punto de partida para calcular si se supera el mínimo no imponible. Si los ingresos anuales no alcanzan este valor, no hay obligación tributaria.
• Estado civil y cargas de familia: El mínimo no imponible se ajusta según si la persona es soltera, casada o tiene hijos a cargo. Por ejemplo, cada hijo declarado puede aumentar el monto exento.
• Deducciones personales: Gastos médicos, seguros, aportes previsionales y otros ítems permitidos por AFIP permiten descontar de la base imponible y así reducir el impuesto a pagar.
• Actualizaciones anuales por inflación: El Gobierno ajusta periódicamente el mínimo no imponible para proteger el poder adquisitivo frente a la inflación, un fenómeno especialmente relevante en Argentina.

Ejemplo práctico de cálculo del mínimo no imponible

Imaginemos a María, una persona casada con dos hijos menores que percibe un sueldo bruto anual de $1.200.000 ARS. En 2024, el mínimo no imponible para un empleado casado con cargas de familia puede rondar los $1.500.000 ARS, considerando todas sus deducciones autorizadas.

En este caso, María no tributaría Ganancias porque sus ingresos están por debajo del umbral definido. Sin embargo, si su salario superara ese valor, entonces debería empezar a pagar impuestos conforme a las escalas vigentes.

Tabla comparativa del mínimo no imponible según estado civil y cargas de familia

Consejos prácticos para optimizar el cálculo del impuesto

1. Verificá y presentá todas las deducciones personales que correspondan, como gastos médicos o cuotas sindicales, para aprovechar el alivio fiscal.
2. Actualizá tus datos personales y familiares ante AFIP para que las cargas de familia se computen correctamente.
3. Planificá tus ingresos si es posible, para evitar tramos de mayor tributación o impuestos innecesarios.
4. Mantenete informado sobre los cambios legales y actualizaciones en el mínimo no imponible que publica la AFIP cada año.

Preguntas frecuentes

¿A partir de qué monto se paga el impuesto a las ganancias en Argentina?

Se comienza a pagar Ganancias cuando el salario neto supera el mínimo no imponible, que varía según la categoría y presentación anual, alrededor de $280.792 mensuales en 2024.

¿Qué es el mínimo no imponible?

Es el monto de ingresos por debajo del cual una persona no paga impuesto a las ganancias. Sirve para proteger ingresos bajos o medios.

¿Cómo se calcula el descuento por Ganancias en el sueldo?

Se deducen las cargas, deducciones y gastos, luego se aplica la escala progresiva del impuesto sobre el excedente del mínimo no imponible.

¿Se puede reclamar si me descuentan Ganancias y no debería?

Sí, es posible presentar una declaración jurada o un reclamo ante la AFIP para solicitar la devolución si hubo un error.

¿Quiénes están exentos de pagar Ganancias en Argentina?

Quedan exentos jubilados con ingresos menores al mínimo, personas con discapacidad y quienes ganan por debajo del mínimo no imponible.

¿Cuándo se actualizan los montos del impuesto a las Ganancias?

La actualización suele ser anual y depende de la reforma impositiva o ajustes inflacionarios aprobados por el Congreso.

Datos clave sobre el impuesto a las Ganancias en Argentina

• Mínimo no imponible 2024: Aproximadamente $280.792 mensuales para empleados en relación de dependencia.
• Escalas del impuesto: Son progresivas, desde el 5% al 35%, dependiendo del nivel de ingresos.
• Deducciones permitidas: Cónyuge a cargo, hijos, alquiler, gastos médicos y aportes jubilatorios, entre otros.
• Presentación anual: Los empleados pueden presentar la declaración jurada para ajuste y devolución.
• Retenciones: Las empresas retienen Ganancias en el recibo de sueldo como adelanto del impuesto anual.
• Exenciones: Jubilados y pensionados con ingresos bajos, personas con discapacidad y otros casos especiales.
• Sanciones: No declarar o evadir genera multas y recargos por parte de la AFIP.
• Actualización: Se ajusta por inflación y cambios normativos para no perder valor real.

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